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待抵扣進項稅額的發票逾期未認證賬務怎么處理

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待抵扣進項稅額的發票逾期未認證賬務怎么處理?

如果超過認證期,進項稅不能抵扣了,直接將待抵扣進項稅額轉入庫存商品、銷售費用科目. 分錄1處理借:庫存商品貸:應交稅費-待抵扣進項稅額分錄2處理借:銷售費用貸:應交稅費-待抵扣進項稅額 1、如果那張發票的商品已銷售,可以計入主營業務成本,會計分錄: 【1】先轉入庫存商品借:庫存商品貸:應交稅費-待抵扣進項稅額 【2】然后,做結轉主營業務成本借:主營業務成本貸:庫存商品 2、如果沒有銷售,應該計入庫存商品科目. 商品那張的稅額是直接計入主營業務成本?我們是購貨方,逾期的這筆分錄直接是借:庫存商品貸:應交稅費-待抵扣進項稅額借:主營業務成本貸:庫存商品如果這筆庫存商品已經銷售了,你做的逾期分錄是對的.即: 借:庫存商品貸:應交稅費-待抵扣進項稅額借:主營業務成本.

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