分公司老板讓我做他的貿(mào)易公司的賬是怎么弄？

答:1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證【做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)【經(jīng)理】有簽字權(quán)的人簽字后你在做】,然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬【之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯(cuò)】,每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬.-代理記帳服務(wù)

2、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷等,若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 .計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計(jì)算出來的.月末還要提取稅金及附加,實(shí)際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費(fèi)附加等,有稅務(wù)決定 .

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個(gè)分錄.第一個(gè)分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入【投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等】貸本年利潤(rùn).第二個(gè)分錄:借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本【主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等】.轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計(jì)算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,借本年利潤(rùn)貸所得稅【 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時(shí),所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時(shí),存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的】.

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)【貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等】負(fù)債【應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等】所有者權(quán)益【實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤(rùn),盈余公積】科目的余額【是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額】編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目【如管理費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等】的發(fā)生額【發(fā)生額是指本月的發(fā)生額】編制利潤(rùn)表.

【關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字】

5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,均在月末進(jìn)行.

b、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實(shí)相符.每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,注意分析未達(dá)款項(xiàng).月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,不要逾期報(bào)稅.另外,當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收.