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融資租賃與借款的區(qū)別

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一說起借款大家都知道是什么意思,但是一說起融資租賃可能大家還是有點含糊的,不過,這年中廣核都是在企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中比較的常見的,那么,融資租賃的概念是什么?而它與借款中的借款合同有啥不同呢?

融資租賃的概念?它與借款有何不同?

融資租賃的概念

融資租賃又稱金融租賃,是指當(dāng)項目單位需要添置技術(shù)設(shè)備或成套設(shè)備而又缺乏資金時,由出租人對承租人所選定的租賃物件,進行以其融資為目的購買,然后再以收取租金為條件,將該租賃物件中長期出租給該承租人使用.在我國,融資租賃目前已成為一種新型的投融資模式.一般租賃交易由三方(出租人、承租人和供貨商)參與,由兩個合同(租賃合同和購買合同)構(gòu)成。

借款合同與融資租賃的區(qū)別

1.法律關(guān)系客體之區(qū)別

從標(biāo)的物來看,借款合同的標(biāo)的物是資金,是借錢還錢的合同;而融資租賃合同標(biāo)的則是租賃物,是以融物代替融資并把借錢借物兩者有機結(jié)合起來的一種合同,融資租賃合同中必須出現(xiàn)“物”即設(shè)備、交通工具等,而不僅僅是“資”,沒有“物”,則不是融資租賃合同,并且根據(jù)《國際融資租賃公約》及國外有關(guān)法律規(guī)定,這種物也限于一定范圍,不能是消費品或家庭用品等。

從實現(xiàn)合同的行為看,借款合同的履行,是出借人將資金的經(jīng)營權(quán)(包括占有、使用,收益、處分權(quán))轉(zhuǎn)移給借款人來實現(xiàn)的,因此,借款人得到出借人的借款后,其若用于購置設(shè)備等,則當(dāng)然享有所購設(shè)備的所有權(quán),其使用、收益乃以經(jīng)營權(quán)為依據(jù),而與出借人無涉;借款人到期只須歸還借款本息即可,借款到期則不存在返還所購之設(shè)備的義務(wù)。

而在融資租賃合同中,則不能忽視物件使用關(guān)系的存在,他是通過所有權(quán)與使用權(quán)的分離來實現(xiàn)的,合同的標(biāo)的物所有權(quán)是歸出租人的,承租人取得的只是設(shè)備的占有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán),租賃期滿,再根據(jù)合同雙方約定可由承租方取得所有權(quán),續(xù)租或是出租方收回租賃物,亦即租賃期滿后的選擇權(quán)。

2.合同主體之區(qū)別

融資租賃合同必須是彼此相關(guān)的三方當(dāng)事人(即出租人、承租人、供貨人)分別簽訂購貨、租賃兩個合同,出租人一方面與供貨人簽訂供貨合同,一方面與承租人簽訂租賃合同,但是兩個合同的標(biāo)的物又是同一的,即供貨人從出租人處獲得貨款,而把設(shè)備交給承租人使用,兩個合同是各自獨立的,簽訂的目的不同,規(guī)定的權(quán)利義務(wù)也不同,但“兩個合同三方當(dāng)事人,租賃和貿(mào)易不可分”又是融資租賃合同的基本特征,即使在回租合同情況下,承租人與供貨人雖是合一的,但其是作為兩個不同主體出現(xiàn)的。而借款合同只涉及出借人與借款人,不涉及第三方。

3.起算期限不同

借款合同中借款期限一般是從借款到位時開始計算;而融資租賃中,簽約時由租賃雙方商定訂明以開證日、提單日、后一宗貨款支付日、抵達承租人工廠日或驗收日為起租日。

4.租金與利息計算不同

借款合同中,借款人依合同除向出借人歸還借款本金外,還需支付利息,利息的計算除合同約定外,還須符合國家規(guī)定的銀行貸款利率范圍,否則超出部分無效,而且本金也是在合同期滿時一次性還清。而融資租賃合同中,承租人向出租人支付的是租金,租金的安排遠比單純的還本付息復(fù)雜。其計算包括設(shè)備價款、融資利息、銀行費用等總成本的回收及手續(xù)費、保險費等出租人的經(jīng)營費用以及可得利潤等。具體計算則有附加率法、年金法(又可分為等額年金法、變額年金法、成本回收法)等,租金一般是租期內(nèi)分幾次支付,均等付租或不均等付租,而且租金一般高于同期銀行貸款本息。

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