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本月用上個月留底稅額抵稅如何分錄是會計工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內容，別擔心。本文數豆子就針對留底稅額抵稅和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。
本月用上個月留底稅額抵稅如何分錄?
答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:
第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.
第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,
借:應交稅費--應交增值稅
貸:應交稅費--未交增值稅
到下個月做交稅分錄即可.
上個月轉出的進項稅下個月要報稅時怎么做分錄?
購進的貨物發生非常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目轉入有關科目,不予以抵扣.
那么在上月月末的時候計算
本期應交增值稅=增值稅銷項稅額--(增值稅進項稅額-進項稅額轉出)
若存在本期未交增值稅,則月末時
借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
貸:應交稅費--未交增值稅
那么,下個月報稅時,只需要繳納未交增值稅稅額即可
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
以上就是關于本月用上個月留底稅額抵稅如何分錄的詳細介紹，希望大家閱讀完之后能有所收獲，更多與留底稅額抵稅有關的內容，請繼續關注數豆子會計網，將持續為大家分享精彩內容。
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