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中級會計職稱經濟法知識點：科創板股票的發行程序

知識點：科創板股票的發行程序（注冊制程序）

1.時間性規定

（1）受理申請

保薦人保薦并向“證交所”申報，證交所收到注冊申請文件后“5個工作日”內決定是否受理；

（2）審核

“證交所”應當自受理注冊申請文件之日“3個月”內形成審核意見并報送證監會發行注冊；

（3）發行注冊

“證監會”應當在“20個工作日”內對發行人的注冊申請作出同意注冊與否的決定。

（4）報備發行與承銷方案

獲證監會同意注冊后，發行人與主承銷商應當及時向證交所報備發行與承銷方案。證交所“5個工作日”內無異議的，發行人與主承銷商可依法刊登招股意向書，啟動發行工作。

（5）發行股票

證監會同意注冊的決定自作出之日“1年”內有效，發行人應當在注冊決定有效期內發行股票，發行時點由發行人自主選擇。

2.信息披露制度

（1）針對性信息披露

①披露企業的行業特點、業務模式、公司治理、發展戰略、經營政策、會計政策，充分披露科研水平、科研人員、科研資金投入等相關信息，充分揭示可能對公司核心競爭力、經營穩定性以及未來發展產生重大不利影響的風險因素；

②發行人尚未盈利的，應當充分披露尚未盈利的成因，以及對公司現金流、業務拓展、人才吸引、團隊穩定性、研發投入、戰略性投入、生產經營可持續性等方面的影響；

③公司發行募集資金使用管理制度以及募集資金重點投向科技創新領域的具體安排；

④存在“同股不同權”的科技創新企業，應當披露并特別提示差異化表決安排的主要內容、相關風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權益的各項措施；

⑤公開發行股份前已發行股份的，應當披露已發行股份的鎖定期安排，特別是核心技術團隊股份的鎖定期安排以及尚未盈利情況下發行人控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員、核心技術人員股份的鎖定期安排。

（2）注冊信息預披露和正式披露制度

①證交所“受理”注冊申請文件后

發行人應當按證券交易所規定，將招股說明書、發行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件在“證交所”網站預先披露。

【注意】預披露的招股說明書及其他注冊申請文件“不能含有價格信息”，發行人“不得據此發行股票”。

②證交所“審核同意”后，報送證監會注冊時

招股說明書、發行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件應在證交所網站和證監會網站公開。

③發行人股票“發行”前

在證交所網站和證監會指定網站全文刊登招股說明書，同時在證監會指定報刊刊登提示性公告，告知投資者網上刊登的地址及獲取文件的途徑。

【注意】發行人可以將招股說明書以及有關附件刊登于其他報刊和網站，但披露內容應當完全一致，且不得“早于”在證交所網站、證監會指定報刊和網站的披露時間。

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