百色會計培訓(xùn)班，普通套餐就可以滿足會計的學(xué)習(xí)需求了。下面為大家分享一些會計知識。

發(fā)出商品但未開票怎么做賬

納稅人通過虛增增值稅進(jìn)項稅額偷逃稅款，但對外開具增值稅專用發(fā) 票同時符合以下情形的，納稅人按規(guī)定向受票方納稅人開具的增值稅專用發(fā) 票相關(guān)內(nèi)容，與所銷售貨物、所提供應(yīng)稅勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù)相符，且該增值稅專用發(fā) 票是納稅人合法取得、并以自己名義開具的。

商品已發(fā)出未開發(fā)票暫不確認(rèn)為收入，在備查薄中記錄就可以了。

要分情況處理1.簽訂延期付款合同的，比如發(fā)貨后2個月后付款，發(fā)貨后，先記發(fā)出商品，待合同付款日到期后，在開發(fā)票反映銷售.2.已發(fā)貨未開票，當(dāng)月需要申報的，先按不開發(fā)票收入申報.以后月份開發(fā)票后，在沖減申報月份的銷售收入。

收到錢沒開票怎么做賬

錢進(jìn)賬之后先掛預(yù)收賬款，然后按照合同進(jìn)行服務(wù)或者交易商品.等到交易結(jié)束之后，確認(rèn)是否開票，若后期需要開具發(fā)票則直接沖預(yù)收賬款，若后期不開發(fā)票則將該筆款項當(dāng)期進(jìn)行未開票收入進(jìn)行申報處理(報表上專門有未開票收入一欄)。

收到貨款未開票的財務(wù)處理方法：

1、收貨款未開發(fā)票：

借 銀行存款

貸 預(yù)收賬款--(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時：

借 預(yù)收賬款--(客戶名稱)

貸 主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

發(fā)出商品但未開票怎么做賬?應(yīng)該先計入"發(fā)出商品"會計科目，再確認(rèn)收入后再結(jié)轉(zhuǎn).以上小編還給大家介紹了一個知識點(diǎn)，大家都知道了嘛?俗話說實(shí)踐出真知，學(xué)習(xí)會計操作，應(yīng)當(dāng)邊做邊學(xué)，逐步了解和掌握本單位會計工作的基本情況;從原始憑證開始，逐步弄清楚原始憑證的種類、用途、是否合法有效等。

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