從業(yè)出納會計培訓班，考會計不是中華就是東奧，個人更喜歡中華。下面為大家分享一些會計實操知識。

收款能沖銷入賬嗎

關于這個問題，專家介紹說，要看你是用什么來沖銷了。

1、用對方的貨來沖銷貸款，就通過往來科目進行結(jié)算，具體如下： 借：原材料等(根據(jù)具體的貨物決定) 貸：應付帳款或應收帳款(根據(jù)你單位前期將該單位的往來掛帳科目)

2、退貨沖減： 借：應收帳款-某單位****元(紅字) 貸：主營業(yè)務收入-某產(chǎn)品****元(紅字) 應交稅金-應交增值稅-銷項稅****元(紅字)(一般納稅人用，前提要有對方稅務部門出具的退貨證明，用以開具紅字發(fā)票)

先收款后給發(fā)票如何記賬?

收到款時作： 借：銀行存款 貸：預收帳款-*** 等你開完發(fā)票再作一筆： 如果不交增值稅作： 借：預收帳款-*** 貸：營業(yè)收入 如果你交增值稅： 借：預收帳款-*** 貸：營業(yè)收入 應交稅金-應交增值稅。

出納記賬軟件如何使用客戶預付款沖銷應收款?

1在功能導航窗點擊"往來管理"-》"應收款管理"打開應收款管理界面，如下圖所示，在應收款管理內(nèi)對同一個客戶分別新增一條應收款記錄，一條預付款記錄，結(jié)銷狀態(tài)為"未結(jié)銷"狀態(tài)，已結(jié)銷金額為0。

2在應收款管理界面工具欄有"收款結(jié)算"按鈕，可以打開收款結(jié)算單對客戶應收款/預付款進行收款結(jié)銷.如下圖所示，客戶"生活超市"應收金額1000元，客戶預付款1000元，在單據(jù)明細"本次結(jié)銷金額"中，應收款輸入正數(shù)，預付款輸入負數(shù)，正負抵消，即可使用客戶預付款沖銷應收款。

3收款結(jié)算單單據(jù)審核之后，會更新應收款及預付款的結(jié)銷狀態(tài)，在應收款管理界面可以查看結(jié)銷情況，如下圖所示，剛剛新增的應收款及預付款記錄結(jié)銷狀態(tài)已更新為"已結(jié)銷"，此時未結(jié)銷金額為0。

銀行日記賬收款多記了一次怎么沖銷

例如：收款記在借方 100元。

那么在借方做一筆 -100，一正一副等于0就沖回多記的那一筆了.記住負數(shù)標個紅色提醒是沖銷。

會計做帳中用紅字和藍字代表的意思是什么

一、紅字沖銷是登記賬簿過程中發(fā)生錯誤時的一種更正方法.由于會計上發(fā)生錯誤的具體情況不同，更正方法也不一樣.一般有：劃線更正法、紅字更正法(又稱紅字沖消法)、補充登記法。

二、采用紅字沖消法

1、在當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫的記賬憑證：會計科目和金額同時寫錯時，填寫一張與原記帳憑證相同的憑證，在摘要欄用藍字注明"沖銷某年某月某日第幾號憑證"，金額用紅字寫，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，注明"更正某年某月某日第幾號憑證"。

2、在當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫的記賬憑證：會計科目沒錯，金額多寫時，將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額另編一張憑證，在摘要欄內(nèi)用藍字寫

明"沖銷某年某月某日第幾號憑證多記金額"，金額用紅字寫(正確與錯誤的數(shù)字差額)。

以上內(nèi)容解答的是："收款能沖銷入賬嗎?"這一問題，大家對還有什么疑問嗎?該如何做一名好會計，希望小伙伴們看到這篇文章就如同站在巨人的肩膀上一樣，道路越走越順!時間過得真快，又到了和大家說再見的時候了，小伙伴們，咱們下期再見哦。

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