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前期做了無票收入后期開票了如何處理

前期未開票確認收入，后期補開發(fā)票可以直接附在前期已經(jīng)確認收入的憑證后面!

無發(fā)票業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理技巧

先開票后發(fā)貨的處理方式--

根據(jù)增值稅法，據(jù)《增值稅暫行 條例》第19條規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據(jù)當天，先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天，所以必須當月確認收入，沒有商量的余地.所以，只能采取視同本月已經(jīng)發(fā)貨、本月開具了發(fā)票，也就是視同整個過程按正常都已經(jīng)完畢，正常會計處理就是了;對于未提走的貨物暫時換個地方存放，以便于賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當于你們替客戶暫時保存一下罷了。

這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。

先發(fā)貨后開票的處理方式--

方法1：

可以在發(fā)貨的同時也開出發(fā)票，這樣就同步了，待下月將發(fā)票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了;待下個月你把發(fā)票給對方不就是了，對方收到發(fā)票也不影響抵扣.這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。

方法2：

你可以發(fā)貨后，本月做無票收入，其他一切正常;下月開票后再無票紅數(shù)沖回，同時開具正式發(fā)票做的會計處理，這樣做稅務(wù)雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因(例如發(fā)貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估)，同時還要事先和稅務(wù)溝通是否允許這樣申報。

建議你和對方客戶溝通一下，你最好本月發(fā)貨本月開票給對方，不行的話下月給對方，當然都不影響，客戶的抵扣問題。

方法3：

可以先發(fā)貨，不在所有的賬本、倉庫卡片上登記，臨時在小本子上被查登記，待下月開票時候在開具出庫單，正式計入賬本倉庫也同時登記出庫，這樣形式上發(fā)貨和開票就同一在一個月內(nèi)，但是就有個問題，造成了賬實不符，容易被稽查認為你發(fā)貨不確認收入.該種方法賬實不符，有一定風(fēng)險，建議慎重考慮。

? 方法4：

根據(jù)《增值稅細則》38條第四款(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定：(一)企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以分期確認收入的實現(xiàn)：1、以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現(xiàn)。

根據(jù)上述，你可以和對方簽訂一個合同，就是采取賒銷方式銷售，約定收款日期，然后以收款日期確認增值稅收入收入，但企業(yè)所得稅只能發(fā)出當月就要確認收入了，這種方法有個不利的地方，就是增值稅和所得稅確認收入的時間不同，容易混亂，不利于財務(wù)操作.本法雖熱滿足稅法要求，但操作麻煩，有時還要與稅務(wù)溝通，可以參考采用。

前期做了無票收入后期開票了如何處理?一旦補開發(fā)票之后在申報增值稅的時候，也要特別說明這筆補開發(fā)票的收入，按照實際的情況填寫報表，避免有漏了這筆收入稅費的情況，合理繳納稅費。

前期做了無票收入后期開票了如何處理

企業(yè)一開始銷售商品的時候并沒有開發(fā)票，財務(wù)就將其做了無票收入入賬，但后面又為這筆收入補開發(fā)票了.在補開發(fā)票之后自然是不能跟之前無票收入那樣處理，前期做了無票收入后期開票了如何處理?

前期做了無票收入后期開票了如何處理

前期未開票確認收入，后期補開發(fā)票可以直接附在前期已經(jīng)確認收入的憑證后面!

無發(fā)票業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理技巧

先開票后發(fā)貨的處理方式--

根據(jù)增值稅法，據(jù)《增值稅暫行 條例》第19條規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據(jù)當天，先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天，所以必須當月確認收入，沒有商量的余地.所以，只能采取視同本月已經(jīng)發(fā)貨、本月開具了發(fā)票，也就是視同整個過程按正常都已經(jīng)完畢，正常會計處理就是了;對于未提走的貨物暫時換個地方存放，以便于賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當于你們替客戶暫時保存一下罷了。

這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。

先發(fā)貨后開票的處理方式--

方法1：

可以在發(fā)貨的同時也開出發(fā)票，這樣就同步了，待下月將發(fā)票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了;待下個月你把發(fā)票給對方不就是了，對方收到發(fā)票也不影響抵扣.這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。

方法2：

你可以發(fā)貨后，本月做無票收入，其他一切正常;下月開票后再無票紅數(shù)沖回，同時開具正式發(fā)票做的會計處理，這樣做稅務(wù)雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因(例如發(fā)貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估)，同時還要事先和稅務(wù)溝通是否允許這樣申報。

建議你和對方客戶溝通一下，你最好本月發(fā)貨本月開票給對方，不行的話下月給對方，當然都不影響，客戶的抵扣問題。

方法3：

可以先發(fā)貨，不在所有的賬本、倉庫卡片上登記，臨時在小本子上被查登記，待下月開票時候在開具出庫單，正式計入賬本倉庫也同時登記出庫，這樣形式上發(fā)貨和開票就同一在一個月內(nèi)，但是就有個問題，造成了賬實不符，容易被稽查認為你發(fā)貨不確認收入.該種方法賬實不符，有一定風(fēng)險，建議慎重考慮。

? 方法4：

根據(jù)《增值稅細則》38條第四款(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定：(一)企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以分期確認收入的實現(xiàn)：1、以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現(xiàn)。

根據(jù)上述，你可以和對方簽訂一個合同，就是采取賒銷方式銷售，約定收款日期，然后以收款日期確認增值稅收入收入，但企業(yè)所得稅只能發(fā)出當月就要確認收入了，這種方法有個不利的地方，就是增值稅和所得稅確認收入的時間不同，容易混亂，不利于財務(wù)操作.本法雖熱滿足稅法要求，但操作麻煩，有時還要與稅務(wù)溝通，可以參考采用。

前期做了無票收入后期開票了如何處理?一旦補開發(fā)票之后在申報增值稅的時候，也要特別說明這筆補開發(fā)票的收入，按照實際的情況填寫報表，避免有漏了這筆收入稅費的情況，合理繳納稅費。

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