?上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄

發(fā)表于：2020-10-15 09:10:59
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

?上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄，其實(shí)企業(yè)上個(gè)月沒有計(jì)提的增值稅都是在下個(gè)月進(jìn)行補(bǔ)交的，在當(dāng)月進(jìn)行補(bǔ)交的增值稅可以補(bǔ)一張記賬單到上個(gè)月，如果不能就在當(dāng)月補(bǔ)一個(gè)記賬單也行。如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。

上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄

如果可以補(bǔ)一張記賬憑證到上個(gè)月最好，但是如果不能補(bǔ)，當(dāng)月補(bǔ)一個(gè)計(jì)提吧，

計(jì)提：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

繳納后：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

企業(yè)計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來的，這個(gè)月做或者上個(gè)月做都可以，只不過是上個(gè)月做的話，你看到的未交增值稅額會(huì)比較清楚。

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅-應(yīng)交稅金-未交增值稅

繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

少計(jì)提增值稅，要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅，也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的，卻記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，因此從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅。

交企業(yè)所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)少算增值稅即：

借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅-已交增值稅，

貸：銀行存款

這樣，帳上體現(xiàn)的是應(yīng)交稅法--應(yīng)交增值稅是借方

因此，要補(bǔ)提增值稅，做：

借：商品銷售收入(這個(gè)數(shù)就是現(xiàn)在帳上借方余額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(這個(gè)數(shù)就是你現(xiàn)在帳上借方余額)

以上就是關(guān)于?上月沒有計(jì)提所得稅本月如何做分錄的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助，更多與計(jì)提有關(guān)的文章，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。

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