到期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪里
- 發(fā)表于:2021-03-02 10:53:36
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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到期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪里
可以從明細(xì)賬中查看,點(diǎn)擊明細(xì)賬模塊,選擇最后過賬的會(huì)計(jì)日期,科目范圍選擇負(fù)債類應(yīng)交稅費(fèi)科目代碼,點(diǎn)擊確認(rèn),進(jìn)入界面后把全部銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額就是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額,你可以把查詢到的金額與總賬應(yīng)付稅費(fèi)余額核對(duì),看是否相符,如果兩個(gè)金額相符,那查詢到的金額就是對(duì)的了。
對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易,但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào),由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后,對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過期,將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)入成本中是什么意思需要交稅金嗎?
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果不過期,是可以抵扣銷項(xiàng)稅的,即可以少交進(jìn)項(xiàng)稅的數(shù)額的稅款。而你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過期了,不能抵扣,稅要多交這個(gè)發(fā)票數(shù)額的,而多交這部分就是你的成本了啊。
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