進項稅額轉(zhuǎn)出需要交稅嗎，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

進項稅額轉(zhuǎn)出需要交稅嗎

進項稅額轉(zhuǎn)出后當月與當月的增值稅一起申報繳納即可，不需要單獨補交。比如12月份產(chǎn)生了一筆進項稅額轉(zhuǎn)出，只需要在次月進行12月納稅申報期間一起申報即可。

進項稅轉(zhuǎn)出并補稅改如何做處理？

進項稅額轉(zhuǎn)出分錄如下：

借：存貨等相關科目

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

支付滯納金分錄如下

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

這部分支出在所得稅前是不允許扣除的，在所得稅匯繳時應予調(diào)增應納稅所得額。

企業(yè)繳納的高收入者所得稅也是與企業(yè)經(jīng)營無關的支出，應計入"營業(yè)外支出"科目，且在所得稅前是不允許扣除的，在所得稅匯繳時應予調(diào)增應納稅所得額。

補稅怎么做賬？

稅務補稅實際是一種稅收處罰，應該計入營業(yè)外支出，以前年度的計入未分配利潤。

稅務稽查作出的補稅，應設立應繳稅費-增值稅檢查調(diào)整科目。(稅務機關應該出具稽查報告。并給予你單位行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書)

借：相關費用 、資產(chǎn)賬戶

貸：應繳稅費-增值稅檢查調(diào)整

借：應繳稅費-增值稅檢查調(diào)整

貸：應繳稅費-未交增值稅

借：應繳稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

罰款滯納金

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

稅務稽查工作屬于事后監(jiān)督，一般不檢查當年的賬務，根據(jù)征管法的規(guī)定，需要檢查當年賬務(調(diào)取賬冊的)需要設區(qū)的市、自治州稅務機關的局長批準。

如果屬于自查補稅的(沒有行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書)

借：相關費用、資產(chǎn)賬戶

貸：應交稅費-應繳增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

借：應繳稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應繳稅費-未交增值稅

借：應繳稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

自查補稅不需要繳納罰款，需要繳納滯納金

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

哪些情況需要做進項稅額轉(zhuǎn)出

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，得做進項稅額轉(zhuǎn)出：

(一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；

(二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；

(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；

(四)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品；

(五)本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。

進項稅額轉(zhuǎn)出需要交稅嗎這個內(nèi)容就介紹到這，關于這個內(nèi)容的答案是不需要單獨補交。因為已經(jīng)和增值稅一起處理了，那么什么情況下需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理呢？上文介紹了五個情況，因為大家不止要注意稅務問題，也需要注意以上五個項目是不能從銷項稅額中抵扣的，需要做轉(zhuǎn)出處理的，更多相關財務資訊，敬請關注數(shù)豆子的更新！