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增值稅發(fā)票認(rèn)證有效期過了,怎么處理

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增值稅發(fā)票認(rèn)證有效期過了,怎么處理

答:1、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。客觀原因如下:

(1)因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾;

(2)增值稅扣稅憑證被盜、搶,或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期;

(3)有關(guān)司法、行政機關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中,扣押增值稅扣稅憑證,納稅人不能正常履行申報義務(wù),或者稅務(wù)機關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障,未能及時處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

(4)買賣雙方因經(jīng)濟糾紛,未能及時傳遞增值稅扣稅憑證,或者納稅人變更納稅地點,注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長,導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

(5)由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職,未能辦理交接手續(xù),導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

進項發(fā)票超出認(rèn)證期限,就成了滯留票,是無法抵扣的。

沒有抵扣,在納稅申報表中就不能填報留抵稅額。

把這張發(fā)票的進項稅金調(diào)出應(yīng)繳增值稅,計入設(shè)備維修成本中。

借:制造費用

貸:應(yīng)繳增值稅-進項稅金轉(zhuǎn)出

增值稅的進項和銷項發(fā)票都要認(rèn)證嗎

答:一、一般納稅人只認(rèn)證進項票;

二、你單位是一般納稅人,你開出去的增值稅專用發(fā)票,對你們來說,是銷項票,對接受方來說,是進項票;

三、每張增值稅專用發(fā)票只認(rèn)證一次,由購買方認(rèn)證,也就是進項票認(rèn)證。

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