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國(guó)稅企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額里的本期金額怎么算

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國(guó)稅企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額里的本期金額怎么算?

:國(guó)稅企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額本期數(shù)填本季(4-6月)三個(gè)月的每月利潤(rùn)之和。

國(guó)稅企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)填本年從1月起至本季末所有月份的每月利潤(rùn)之和。也就是本月上報(bào)的利潤(rùn)表中的本年累計(jì)利潤(rùn)數(shù)。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定,第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”:填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入。

同時(shí),企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表第4行“利潤(rùn)總額”,填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額,本行數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表列示的利潤(rùn)總額一致。第2行“營(yíng)業(yè)收入”,填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入,本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)收入數(shù)額,指標(biāo)設(shè)計(jì)的意義在于數(shù)據(jù)采集,不參與計(jì)算。第3行“營(yíng)業(yè)成本”,填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本,本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)成本數(shù)額,不參與計(jì)算。指標(biāo)意義在于數(shù)據(jù)采集。

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