企業(yè)所得稅季報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額欄怎么填寫(xiě)
- 發(fā)表于：2021-10-09 10:00:58
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅季報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額欄怎么填寫(xiě)，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。
企業(yè)所得稅季報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額欄怎么填寫(xiě)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2008〕635號(hào))規(guī)定，第4行"實(shí)際利潤(rùn)額"，填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收人按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)人本行。????《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))填報(bào)說(shuō)明》規(guī)定，填報(bào)"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第1日至最后1日;填報(bào)"累計(jì)金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后1日的累計(jì)數(shù)。
綜上，企業(yè)在季度申報(bào)時(shí)，"實(shí)際利潤(rùn)額"對(duì)應(yīng)的本期金額列填寫(xiě)本季度的利潤(rùn)額，"累計(jì)金額"列填寫(xiě)本年1月1日至本季度最后1曰的累計(jì)數(shù)。
企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填?根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》填表說(shuō)明規(guī)定:
1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。
2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。
3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫(xiě)按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。
企業(yè)所得稅季報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額欄怎么填寫(xiě)。填寫(xiě)本季度的利潤(rùn)額，我們一定要嚴(yán)格按照稅收的政策執(zhí)行，大家掌握好一切實(shí)務(wù)問(wèn)題均可迎刃而解。大家不要記錯(cuò)了，要注意的是你實(shí)務(wù)中有任何問(wèn)題都可以咨詢(xún)本網(wǎng)站的老師，千萬(wàn)不要因?yàn)椴涣私庹_處理方法而做出錯(cuò)誤操作!
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