勞務(wù)派遣是差額納稅其收到的進(jìn)項(xiàng)稅票能抵扣嗎
- 發(fā)表于:2022-05-26 16:26:38
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
勞務(wù)派遣是差額納稅其收到的進(jìn)項(xiàng)稅票能抵扣嗎
勞務(wù)派遣公司一般納稅人差額征稅,收到增值稅辦公費(fèi)專用發(fā)票不可以抵扣。
有些采取差額征稅的項(xiàng)目是不能開具增值稅專用發(fā)票的。這種情況如果銷售方開具了增值稅專用發(fā)票,也是不能抵扣的。
采用差額計(jì)稅方法計(jì)稅的,不得開具增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目有:
勞務(wù)派遣服務(wù),人力資源外包服務(wù)向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金,旅游服務(wù),經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù),電信企業(yè)為公益性機(jī)構(gòu)接受捐款。這些情況,即使取得了增值稅專用發(fā)票,也不可以抵扣。
勞務(wù)派遣公司開出的差額發(fā)票怎么做賬嗎?
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減
貸:銀行存款
月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
分錄中所有差額抵減的稅金金額,按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算,不按取得票面記載的金額記賬。
勞務(wù)派遣是差額納稅其收到的進(jìn)項(xiàng)稅票能抵扣嗎?不少學(xué)員數(shù)豆子就為大家介紹到這里了,感謝您的關(guān)注。
-
增值稅發(fā)票怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
增值稅發(fā)票怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。增值稅發(fā)票怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅一、在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后,應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣。報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在
-
出口不退稅還需要交進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
出口不退稅還需要交進(jìn)項(xiàng)稅額嗎,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。出口不退稅還需要交進(jìn)項(xiàng)稅額嗎出口貨物不予免征抵扣和退稅的稅額處理出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的形成:出口收入*(征稅率-退稅率
-
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額結(jié)轉(zhuǎn)
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額結(jié)轉(zhuǎn),財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是有貸方余額的,就跟銷項(xiàng)稅金一樣,月末是根據(jù)
-
業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額應(yīng)小于零對嗎
業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額應(yīng)小于零對嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。即使取得增值稅專用發(fā)票,也不可以抵
-
只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)稅需要交罰款嗎
只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)稅需要交罰款嗎,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。不需要。進(jìn)項(xiàng)稅是企業(yè)買東西時(shí)記在采購總價(jià)中的增值稅款,銷項(xiàng)稅是企業(yè)
-
留抵進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)項(xiàng)目
留抵進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)項(xiàng)目,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”屬于二級明細(xì)科目,因此,編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),按“
-
未三證合一的稅票是否能入賬
未三證合一的稅票是否能入賬,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。“三證合一”是指將企業(yè)登記時(shí)依次申請,分別由工商行政管理部門核發(fā)工商營業(yè)執(zhí)
-
即征即退進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除嗎
即征即退進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:不能享受。《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)
-
外購商品職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么記賬
外購商品職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么記賬,關(guān)于記賬的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。外購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅,哪些不得抵扣?增值稅一般納稅人,一般
-
已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做賬
已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做賬,會(huì)計(jì)們?nèi)粘9ぷ髦幸欢〞?huì)遇到進(jìn)項(xiàng)稅的各種問題,下面為大家整理了熱門內(nèi)容,一起來看下。“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常