預繳企業(yè)所得稅的計算公式是該期應納稅所得額乘以預繳所得稅率。其中，本期應納稅所得額是企業(yè)本期所得稅應納稅必須確定的應納稅所得額。預繳所得稅率是企業(yè)根據(jù)往年實際應納

一、多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回.借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸:所得稅費用二、跨年度的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目進行處理.借:應交稅費

根據(jù)國稅發(fā)〔2010〕54號文，加強企業(yè)轉(zhuǎn)增注冊資本和股本管理，對以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本和股本的，要按照“利息、股息、紅利所得”項目，依

與可抵扣虧損和稅款抵減相關的遞延所得稅資產(chǎn)，其確認條件與可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)相同。1、遞延所得稅資產(chǎn)的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限。3、企業(yè)合并中，按

去年計提企業(yè)所得稅，分錄寫錯了，怎么辦去年會計分錄此二項有誤不影響利潤，只不過稅金申報產(chǎn)生稅項賬面和報表不相符，產(chǎn)生了一多一少。現(xiàn)實說，在所得稅匯算清繳會出現(xiàn)以下調(diào)整分錄

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