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專票隔月對方未抵扣作廢還是紅沖

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專票隔月對方未抵扣作廢還是紅沖?

1、進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點(diǎn)第一個(gè)申請銷售方的,

然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財(cái)務(wù)專用章。

2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知單。

專票逾期未抵扣,可以開具紅字發(fā)票嗎?

因發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,紅字發(fā)票開具不受發(fā)票認(rèn)證期限限制,

只要業(yè)務(wù)具備真實(shí)合理性任何時(shí)間點(diǎn)均可紅沖。如因稅控系統(tǒng)監(jiān)控導(dǎo)致無法開具的,大部分情況下屬于系統(tǒng)軟件升級版本差異,發(fā)生該問題納稅人可自行聯(lián)系服務(wù)公司予以維護(hù)。

友情提醒

1、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條規(guī)定,開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回,不符合作廢條件,或發(fā)生銷售折讓,需開紅字發(fā)票的,必須取得對方有效證明。

2、開具紅字發(fā)票的情形僅限于上述幾種,對于逾期未認(rèn)證的扣稅憑證,根據(jù)總局【2011】50號公告的規(guī)定,對增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報(bào),由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額,報(bào)送的資料請參考“納稅人學(xué)堂”——“辦稅指南”——“常見業(yè)務(wù)辦稅指南”——“發(fā)票辦理”——“逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批”。

3、如申請紅字信息表后一直無法收到反饋結(jié)果,請攜帶營業(yè)執(zhí)照副本原件及發(fā)票原件至辦稅服務(wù)廳綜合窗口申請打印。

4、小規(guī)模納稅人申請代 開專用發(fā)票后,需要紅沖的,在電子稅務(wù)局申請代 開負(fù)數(shù)專用發(fā)票,并至辦稅服務(wù)廳提供十位申請?zhí)柎a,手工填寫的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》并加蓋公章,已開具發(fā)票各聯(lián)次(記賬聯(lián)返還納稅人)。

注:涉及退稅的,需季度申報(bào)結(jié)束申報(bào)表形成應(yīng)退稅金后申請退稅,如當(dāng)月有其他代 開專票金額大于此紅沖或作廢發(fā)票金額,可于當(dāng)月下次代 開專票時(shí)直接沖抵。

以上就是關(guān)于專票隔月對方未抵扣作廢還是紅沖的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與抵扣有關(guān)的文章,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。

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