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注冊會計師考試《經(jīng)濟法》知識點：要約收購報告書內(nèi)容

要約收購報告書

當(dāng)收購入主動采用要約收購方式或者未能獲得豁免，被強制采用要約收購方式時，其必須編制要約收購報告書。要約收購報告書必須載明下列事項：

（1）收購人的姓名、住所；收購人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人，與其控股股東、實際控制人之間的股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。

（2）收購人關(guān)于收購的決定及收購目的，是否擬在未來l2個月內(nèi)繼續(xù)增持。

（3）上市公司的名稱、收購股份的種類。

（4）預(yù)定收購股份的數(shù)量和比例。

（5）收購價格。

（6）收購所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排。

（7）收購要約約定的條件。

（8）收購期限。

（9）報送收購報告書時持有被收購公司的股份數(shù)量、比例。

（10）本次收購對上市公司的影響分析，包括收購人及其關(guān)聯(lián)方所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易；存在同業(yè)競爭或者持續(xù)關(guān)聯(lián)交易的，收購人是否已作出相應(yīng)的安排，確保收購人及其關(guān)聯(lián)方與上市公司之間避免同業(yè)競爭以及保持上市公司的獨立性。

（11）未來l2個月內(nèi)對上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進行調(diào)整的后續(xù)計劃。

（12）前24個月內(nèi)收購人及其關(guān)聯(lián)方與上市公司之間的重大交易。

（13）前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣被收購公司股票的情況。

（14）中國證監(jiān)會要求披露的其他內(nèi)容。

收購人發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在要約收購報告書中充分批露終止上市的風(fēng)險、終止上市后收購行為完成的時間及仍持有上市公司股份的剩余股東出售其股票的其他后續(xù)安排； 收購人發(fā)出以終止公司上市地位為目的的全面要約，無須披露前款第（10）項規(guī)定的內(nèi)容。

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