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企業(yè)所得稅怎么記賬

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企業(yè)所得稅怎么記賬?

企業(yè)所得稅先繳納后計(jì)提:

繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

計(jì)提時(shí):

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

 

企業(yè)所得稅怎么申報(bào)?

納稅人按季度申報(bào)納稅,年終辦理匯算清繳。納稅人于每季度終了后十五日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào),并提交以下納稅申報(bào)資料:

1、企業(yè)所得稅(季度)納稅申報(bào)表或外商投資及外國企業(yè)所得稅(季度)納稅申報(bào)表;

2、財(cái)務(wù)報(bào)表。

以上納稅申報(bào)資料各一式三份,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅申報(bào)資料的完整性審核后簽收,將申報(bào)數(shù)據(jù)錄入電腦,在申報(bào)表上加蓋“征收章”。同時(shí)將納稅申報(bào)資料退還一份給納稅人

這個(gè)月有收入了,在地稅繳納營業(yè)稅及城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

對(duì)于企業(yè)所得稅 ,要看你單位在地稅是如何限定的,如果是按月申報(bào),那么就要申報(bào)企業(yè)所得稅。如果地稅限定企業(yè)所得稅是按季申報(bào)的,那么你只需要做好帳,等四月初申報(bào)企業(yè)所得稅就可以了。

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